С начала 2025 года в России вступили в силу значительные изменения в налоговой системе. Граждане страны теперь сталкиваются с новой прогрессивной шкалой налога на доходы физических лиц (НДФЛ), увеличенными лимитами социальных вычетов и упрощённым их оформлением. Кроме того, введение единого налогового счета (ЕНС) значительно упростит процесс уплаты налогов и контролирования финансовых обязательств.
Прогрессивная налоговая шкала: что нужно знать
С 1 января 2025 года налог на доходы граждан стал прогрессивным, что означает, что процентная ставка увеличивается в зависимости от суммы дохода. Если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей, ставка остается на уровне 13%. Однако, для заработка выше установленных порогов действуют повышенные ставки:
- От 2,4 до 5 миллионов рублей – 15%.
- От 5 до 20 миллионов рублей – 18%.
- От 20 до 50 миллионов рублей – 20%.
- Свыше 50 миллионов рублей – 22%.
Следует учитывать, что эти пороги относятся к общему доходу, включая зарплату, больничные и другие выплаты. Также для некоторых категорий граждан, таких как работники Крайнего Севера и участники специальной военной операции, ставка остаётся неизменной.
Упрощение социальной политики и новые возможности
В 2025 году значительно увеличились лимиты социальных вычетов. Теперь налогоплательщики могут возвращать часть НДФЛ за расходы на лечение, обучение, физкультуру и страхование. Так, общий лимит по социальным вычетам теперь составляет 150 тысяч рублей в год (максимум 19,5 тысяч рублей возврата). Для затрат на обучение детей лимит увеличен до 110 тысяч рублей на каждого ребенка (до 14,3 тысячи рублей возвращаемой суммы).
Еще одно новшество – клиники и образовательные учреждения теперь могут передавать сведения о затратах в налоговые органы автоматически, что упрощает процесс получения вычетов. Также с 2025 года стали доступнее стандартные налоговые вычеты для родителей, а новые возможности касаются получения вычета за спорт.
Инвестиционные возможности
Для инвесторов также открылся ряд интересных возможностей. Введение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) позволяет вернуть до 52 тысяч рублей по налогам. Важно отметить, что можно комбинировать ИИС и программу долгосрочных сбережений (ПДС), что обеспечивает гибкость в управлении налоговыми вычетами.
Налогообложение стало более прозрачным и понятным благодаря новым изменениям, что даёт россиянам больше возможностей для планирования своего бюджета и финансов.
