Криптовалюты стали неотъемлемой частью финансового мира, вызвав у широкой аудитории большой интерес. С начала 2025 года, когда криптоактивы официально получили статус имущества, операции с ними попали под налоговое регулирование. Это ставит перед инвесторами новые задачи и вопросы, требующие внимательного рассмотрения, пишет Дзен-канал "финансовая грамотность".
Налогооблагаемые операции
В России облагается налогом практически любой доход, полученный от криптовалют:
- прибыль от майнинга;
- выручка от продажи криптовалюты за фиатные деньги;
- криптодарения (если его осуществляет не близкий родственник);
- прибыль от трейдинга зависимо от рыночной стоимости актива.
Однако налог не начисляется на обмен криптовалюты на другую виртуальную валюту.
Налоговые ставки и их особенности
Так как регулирующие органы уделяют все больше внимания криптосфере, важно знать о действующих налоговых ставках:
- Майнинг для физических лиц облагается прогрессивным налогом в пределах 13% до 22%, с возможностью вычета расходов на электроэнергию и оборудование. При этом требуется регистрация в ФНС.
- Для инвесторов и трейдеров налог остается прежним: 13% или 15%, также существует возможность вычета расходов на покупку криптовалюты и комиссий.
- Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка налога на прибыль составляет 25%.
Как рассчитывается налог и возможные последствия
Рассчитать налог можно по простой формуле: налоговая база равняется доходу в рублях за вычетом затрат. При этом, важно помнить, что доход от майнинга фиксируется по рыночной цене на момент его получения. Обязанность уплаты налога возникает в момент конвертации криптовалюты в фиатные деньги.
Финансовые учреждения следят за рублевыми поступлениями, даже если ФНС не может напрямую получить доступ к криптокошелькам. Поэтому игнорирование налоговых обязательств может привести к серьезным последствиям, таким как штрафы до 40% от суммы или блокировка счета.
Срок уплаты налога по операциям с криптовалютой – до 15 июля года, следующего за отчетным. Учитывая эти аспекты, инвесторам и трейдерам следует внимательно планировать свои действия в мире криптовалют для избежания неприятных последствий.
