В сентябре 2025 года на Бермудских Островах был принят новый закон, вводящий особую систему раскрытия информации о выгодоприобретателях юридических лиц — Beneficial Ownership Act 2025. Этот закон обязывает компании идентифицировать и валидировать своих бенефициаров, создавая централизованный электронный реестр, доступный лишь для государственных органов.
Порубка старых норм в эпоху новой прозрачности
С момента опубликования Panama Papers в 2016 году мир жестко взялся за прозрачность корпоративной собственности. Глобальные организации вроде FATF и OECD принялись устанавливать стандарты, которые многие страны начали внедрять в условия своей юрисдикции. Бермуды, долгое время оставаясь привлекательной офшорной зоной, наконец-то решили присоединиться к этой тенденции. Beneficial Ownership Act 2025 стал шагом навстречу современным требованиям по раскрытию информации при сохранении конфиденциальности.
Структура нового реестра и его особенности
Новый реестр не будет доступен широкой публике; к информации получат доступ только уполномоченные государственные структуры — правоохранительные органы, налоговые службы и суды. Бермуды выбирают путь ограниченного доступа, стараясь сохранить баланс между требованиями международного сообщества и традиционными правами владельцев на конфиденциальность.
- С 2016 года Бермуды обязаны передавать данные о бенефициарах британским властям по запросу, что фактически обеспечивает функционирование реестра.
- Регистратор компаний становится основным администратором реестра; компании будут обязаны хранить внутренние регистрации бенефициаров и регулярно обновлять информацию.
Бенефициарами признаются лица, контролирующие 25% или более акций или долей, или осуществляющие надзор другим образом. Если выявить физическое лицо не удается, роль бенефициара может взять на себя старший менеджер.
Противоречия и вызовы нового закона
Закон предоставляет регистратору возможность удерживать информацию даже от государственных органов в случае, если это считается целесообразным. Примечательно, что Beneficial Ownership Act 2025 имеет приоритет над Законом о публичном доступе к информации, исключая получение данных через обычные запросы. Это создает почву для рассуждений о будущем управления информацией на Бермудских Островах. Хотя реестр обещает улучшить качество расследований по отмыванию средств и уклонению от уплаты налогов, для бизнеса доступ к данным останется затрудненным, что может сказаться на коммерческих проверках.
